収益管理機能とは

• 契約期間や役務提供の度合いに応じて適切に収益を按分・計上するための自動計算機能です。
• 例えば契約期間が1年のとあるサービスを一括前受で販売した時に、売上金額を12か月で按分計算したり、利用日数に応じて日割按分したりといった従来Excel等で計算していた作業を自動的に計算が可能となります。
• 計算したデータは最終的に仕訳データとしてアウトプットすることができ、会計システムに取り込むことで毎月の売上計上をミスなく簡単にできる機能となっています。

データ構造

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• 収益認識データは請求書の1明細ごとに作成されます </aside>

収益認識データの解説

• 一覧画面

  • 用語解説

    用語	説明
    収益NO.	収益認識番号。
    請求書から収益データを生成するときに自動で採番されます。
    採番ルールは設定から変更可能です。
    取引先名	元になった請求書に紐づく取引先の名称が表示されます。
    商品	請求書の明細に紐づく商品名が表示されます。
    取引金額	請求書の明細の税抜金額が表示されます。
    1つの収益データの金額となります。
    収益認識ルール	収益データ生成時に利用された収益認識ルールが表示されます。
    ※後から商品に紐づく収益認識ルールを変更してもルールは変わりません
    開始日	収益計上の開始日で請求書明細の開始日と一致します。
    収益認識ルールが実績ベースの場合は空欄となります。
    終了日	収益計上の終了日で請求書明細の終了日と一致します。
    収益認識ルールが実績ベースの場合は空欄となります。
    収益スケジュール	収益データの計算状況がステータスで表示されます。

    確定済： 収益認識ルールが「契約ベース」で計算処理が済んでいるもの or 「実績ベース」で実績データが完全に投入され計算が完了しているもの

    未確定： 収益認識ルールが「実績ベース」で実績データが1件も取り込まれていないもの

    一部確定： 収益認識ルールが「実績ベース」で実績データが1件以上取り込まれているが、完全に投入されていないもの | | 請求書番号 | 収益データの元となった請求書の番号です。 | | 請求日 | 収益データの元となった請求書の請求日です。 | | 作成日 | 収益データが作成された日付です。 | | 更新日 | 収益データが更新された日付です。 |

収益認識ルールの解説

• 収益認識ルールは「認識タイミング」と「計算方法」の組み合わせの4パターンです。
  • 「認識タイミング」は「一定期間」と「一時点」の2パターン
  • 「計算方法」は「契約ベース」と「実績ベース」の2パターン
• 収益認識ルールコードは商品をインポートで作成するときは必須項目です。

• 「認識タイミング」が「一定期間」の収益認識ルールでは、さらに期間按分の粒度を設定できます。

  按分粒度	説明	具体例
  月次按分	開始日が属している月から終了日が属している月の差を月数としてカウントし、明細金額を月数で均等割りします。	明細金額：13,000
  開始日：2025/4/16
  終了日：2026/4/15

  月数：25年4月から26年4月までの13ヶ月 各月の金額は：13,000 ÷ 13 = 1,000円 | | 月次按分（開始終了月日割） | 開始日と終了日の属する月に関しては日割計算をし、間の月に関しては月数で均等割りします。 | 明細金額：12,000 開始日：2025/4/16 終了日：2026/4/15

  月数：2025/4/16から2026/4/15までの12ヶ月 間の月（2025年5月~2026年3月）の金額は：12,000 ÷ 12 = 1,000円 2025年4月の金額は：1,000 × （15日/30日）= 500円 2026年4月の金額は：1,000 × （15日/30日）= 500円 | | 日次按分 | 開始日から終了日までの日数をカウントに、各月の日数に応じて按分します。 | 明細金額：36,500 開始日：2025/4/16 終了日：2026/4/15

  日数：2025/4/16から2026/4/15までの365日 2025年4月の金額は：36,500 × （15日/365日）= 1,500円 2026年5月の金額は：36,500 × （31日/365日）= 3,100円 ・・・ |

• 按分時に小数点以下の端数が発生した時は、「初月」もしくは「最終月」に寄せることも設定可能です。